Вопросы бухгалтеру

Здесь можно задать интересующий Вас вопрос по бухгалтерскому, налоговому учету и получить на него ответ без оплаты.

Специалисты ООО "Консул" ответят на него в ближайшее время

обязательно ознакомьтесь с Краткими правилами раздела

Чтобы задать вопрос войдите в аккаунт или зарегистрируйтесь

Добрый вечер!
Подскажите, пожалуйста. По каким критериям можно понять , что стороны являются связанными? У нашей компании есть крупный покупатель. И у покупателя и у нас один учредитель юридическое лицо, и доля в уставном капитале составляет 21% (и у нас и у покупателя). Аудиторы запрашивают информацию о связанных сторон. Наша компания и покупатель являются таковыми и обязательно информировать об этом аудиторов?

Добрый день!
Подскажите пожалуйста как быть в следующей ситуации.

В 2020г. мы оказывали услуги Заказчику с НДС. Поучили аванс. НДС оплатили с аванса согласно декларации по НДС.
В 2021г. году перешли на УСН. Доп соглашения с Заказчиком не делали, работы не закрыли. Аванс Заказчику не вернули.
Теперь 2023г идет согласование окончательной цены и подписания акта выполненных работ.
Подскажите пожалуйста как правильно «разойтись» с НДС. Выставить счет с НДС мы теперь не можем. НДС оплачен в бюджет с аванса.

Здравствуйте, Вера!
К сожалению, в Вашем случае с «авансовым» НДС нужно было исправлять ситуацию в 4 квартале 2020 года, т.е. в последнем налоговом периоде, предшествующем месяцу перехода на УСНО.
На сегодня, при сложившихся обстоятельствах, возможны следующие варианты развития событий:
1. Ваша организация (продавец) оформляет документы на отгрузку товаров, выделяя отдельной строкой сумму НДС, выставляет счет-фактуру. При этом в силу п. 5 ст. 173 НК РФ Ваша организация обязана уплатить в бюджет и задекларировать налог (п. 5 ст. 174 НК РФ). Но перечислив сумму налога в бюджет, Ваша организация (продавец-"упрощенец") не сможет заявить ее к вычету.
2. Ваша организация (продавец) оформляет документы на отгрузку товара по цене, установленной с учетом НДС, но не выделяет в них сумму налога в отдельной строке и, соответственно, не производит уплату его в бюджет (продавец, не являясь на основании п. 2 ст. 346.11 НК РФ плательщиком НДС, не обязан уплачивать налог в бюджет). Но такой сценарий вряд ли устроит покупателя, который скорее всего имеет намерение заявить вычет "входного" НДС. А незаконное получение продавцом налога, плательщиком которого он не является, с точки зрения гражданского законодательства приводит к его необоснованному обогащению за счет покупателя. Последний в силу ч. 1 ст. 1102 ГК РФ вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании с продавца этого незаконного обогащения.
3. Ваша организация (продавец) по договоренности с покупателем корректирует условия договора поставки о стоимости товара (оформляет дополнительное соглашение), исключив из них НДС, и осуществляет операцию по реализации товаров без налога.
Желаем успехов в работе!

Добрый день, я ИП на ОСНО занимаюсь рекламными услугами, мой доход только небольшое вознаграждение, работаем по договорам оказания услуг, не агентские. Я выбрала ОСНО тк некоторые мои клиенты на этой системе. В конце сентября пришли деньги от покупателей, я их перечислила другому партнёру по рекламе (за что купила, за то и продаю). Бухгалтер говорит, что нельзя сделать акт реализации 1 октябрём, что бы НДС с суммы, которая пришла в конце сентября перешёл в 4 квартал, где я эту сумму закрою в ноль, предоставленными счетами-фактурами от партнёра за октябрь. Бухгалтер говорит, что надо платить НДС с предоплаты, а в 4 квартале принять его к вычету. Но тогда у меня получится задвоеный вычет, и образуется переплата по НДС. Получается бред какой-то, плати потом возвращай, как поступить?

Добрый день!
При смене наименования в первую очередь нужно проверить новое название ООО на соответствие требованиям законодательства.
Уведомить ФНС о новом наименовании ООО необходимо в течении 7 дней с момента принятия решения.
Есть несколько вариантов решения вашего вопроса.
1. Сдаете «бумажные» документы на регистрацию изменений лично или через представителя.
В этом случае в налоговую предоставляете:
-Протокол общего собрания или решение единственного учредителя (зависит от количества участников ООО).
-Заявление по форме № Р13014 (заверенное нотариусом).
-Лист изменений в устав или новая редакция устава (исключение – если организация выбрала один из типовых уставов, где название ООО не отражается).
-Квитанция об оплате госпошлины, если подаете документы непосредственно в отделение ФНС.
2. Электронная регистрация изменений.
При электронной подаче документов заверять нотариусом заявление не нужно, также не нужно будет оплачивать госпошлину!
Для отправки документов можно воспользоваться сервисом https://service.nalog.ru/gosreg/

Срок регистрации смены наименования - 5 рабочих дней со дня, следующего за днем подачи документов.
Будут дополнительные вопросы - обращайтесь!